Почему быть самозанятым часто не выгодно по сравнению с ИП?

После введения нового статуса «самозанятый» с налогом на доход 4% многие предприниматели воодушевились, что смогут сэкономить. Одни закрыли ИП и продолжили отчитываться перед налоговой через приложение «Мой налог». Другие сменили систему налогообложения на НПД (налог на профессиональный доход). Те и другие сэкономили порядка 45 000, так как избавили себя от уплаты страховых взносов.

Однако у самозанятых есть ряд ограничений:

по доходу в 2 400 000 руб.,
по найму сотрудников,
по видам деятельности (например, они не могут заниматься перепродажей товаров),
по выбору другой системы налогообложения, которая могла бы сэкономить им бюджет.

Пример. Девушка-парикмахер работает в Москве. Получила статус самозанятой и зарабатывает ежемесячно 150 000 руб. За год ее отчисления в налоговую составляют
(150 000*12)*4%=72 000 руб.

Как ей можно сэкономить, если она откроет ИП? Купить патент на год стоимостью 62500* руб. на оказание парикмахерских услуг. Даже при оплате обязательных страховых платежей в 45 000* руб., ей выгоднее работать на ИП. Она на эту сумму сократит свой налог за патент и заплатит вместо 72 000 руб. всего 62500* руб.
Если представить, что она может взять помощницу и общую выручку за месяц повысить до 300 000 руб., то выгода по сравнению с налогами на НПД составит 81 500* руб.!

Также есть нюанс для ИП, которые перешли на НПД. При достижении лимита в 2 400 000 руб. предприниматель автоматически «слетает» на основную систему налогообложения (при переходе с УСН на НПД подается заявление о снятии со спецрежима, если не подать - есть риск остаться на упрощенке!). Его доход до конца года будет облагаться 20% НДС и 13% налогом на прибыль. Следует оценить потенциальную прибыль заранее, чтобы не переплачивать налоговикам.

Если есть сомнения, какую систему налогообложения выбрать, обращайтесь. Всегда рады вам помочь - позвоните нам!
(*цифры округленные)