Именно Вам выбирать форму ведения своего бизнеса. Но как это сделать? Для начала надо понять от чего именно будет зависеть выбор. Здесь можно выделить три условия:
- объём финансирования;
- специфика деятельности;
- количество участников.
Важно также разобраться в том, какая ответственность предполагается при ИП и при ООО. Не забудьте учесть разницу в отчётности при разных формах, ведь различия есть и в налоговом, и в бухгалтерском аспектах.
Выделить какую-то универсальную форму ведения дела невозможно, ведь у всех бизнесменов свои ресурсы и ориентиры. Чтобы грамотно и обстоятельно решить этот вопрос необходимо не только понимать все особенности компании, но и знать плюсы и минусы организационно-правовых форм ведения дел.
Терминология: что такое ИП и ООО?
ИП или индивидуальный предприниматель — физическое лицо, зарегистрированное для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. ИП открывается без партнеров, но предполагает возможный найм сотрудников. Вся прибыль и имущество будет принадлежать только предпринимателю.
Гражданин может зарегистрировать себя как ИП в любом субъекте РФ, но есть другие ограничения. Деятельность требующая лицензии не подходит для ИП, а именно нельзя:
— заниматься клирингом;
— страховать от своего имени;
— производить и продавать крепкий алкоголь, оружие и боеприпасы;
— работать с активами (рынок ценных бумаг);
— организовать ломбард.
Исключение составляют: частная детективная деятельность, образовательная деятельность и пассажирские перевозки.
ООО или общество с ограниченной ответственностью — это коллективная форма собственности, хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими физическими и/или юридическими лицами. Капитал (который называется «уставным») разделен на доли.
Так как ООО создаётся с образованием юридического лица, эта форма стала отличной альтернативой ИП в масштабах среднего и малого бизнеса.
ООО — отличный вариант для партнерского бизнеса.
Как выбрать между ООО и ИП?
Исходя из понимания ООО и ИП, чтобы понять что именно подходит Вашему бизнесу, нужно определиться с некоторыми условиями:
- сколько человек планирует участвовать в ведении проекта;
- масштаб дела;
- вид деятельности будущей компании.
Если масштаб компании небольшой и участников мало, ИП — лучший вариант. Например, для домашних ресторанов, маленьких салонов красоты или интернет-магазинов.
Если компания предполагает сразу или в будущем большой формат и масштабный рост, то больше подойдёт создание ООО. В этом случае идёт речь о большом капиталовложении.
Вид деятельности тоже очень важный фактор, так как если вы выбираете то, что требует лицензии, то ИП не подходит Вам сразу.
Прибыль при ИП и ООО
В случае ИП предприниматель можно распоряжаться деньгами по собственному усмотрению. Дополнительных налогов в этом случае уплачивать не нужно.
А вот с ООО дела обстоят сложнее. Возможно два пути:
— выплатить прибыль через заработную плату;
— распределить прибыль и начислить дивиденды.
В первом случае нужно будет заплатить НДФЛ, а во втором и НДФЛ, и взносы.
Налоги и платежи
Существует несколько систем налогообложения (основная, упрощенная, патентная). Правила работы с ними практически одинаковые. Важно помнить, что патентная система не применима при ООО. Эти системы начисляют налоги одинаковым образом, но ИП должен выплатить ещё и фиксированные взносы, которые меняются от года к году. А в случае, если директор ООО трудоустроен, ООО также должно платить взносы за него.
При основной системе налогообложения платится НДС, что невыгодно для ИП, а вот для ООО — то, что нужно. Чтобы вести ИП на основной системе нужен профессиональный бухгалтер.
Стоит также учитывать с кем вы будете работать. Если это организации, то выбор в сторону ООО. Если физические лица, то ИП подходит больше.
Что касается оплаты труда сотрудников, то при обеих формах управления налоги одинаковые.
Кажется, что у ИП намного проще обстоят дела с налогами, и это действительно так. Но есть один нюанс: нужно обязательно выплачивать фиксированные взносы ПФР и ФФОМС. Эта обязательное условие независимо от деятельности ИП, от прибыли, успеха или убыточности всего предприятия. Взносы должны быть уплачены в любом случае.
А вот в случае ООО, если оно не приносит прибыли, то налог на прибыль выплачивать не нужно. В этом плане с ООО вообще проще и с бухгалтерской точки зрения, ведь в период простоя можно отправлять нулевые отчётности.
Налоговые льготы
В этом вопросе ООО и ИП равны. Но в случаях ИП вновь открытых в 2022 году, предприниматели могут воспользоваться налоговыми каникулами, в отличие от ООО.
Как открыть ООО и ИП
И ИП, и ООО в настоящее время можно открыть онлайн. При использовании ЭДО (даже через МФЦ и нотариуса) Вам не требуется оплата государственной пошлины. Если же документы подаются лично, то потребуется квитанция об уплате госпошлины (800 рублей). Помните, что при регистрации ИП нужна копия паспорта и заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001)
С ООО всё сложнее и дороже. Больше документов (устав, учредительный договор и т.д.: полный список в ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). Госпошлина при регистрации ООО равна 4000.
Кроме того, с ООО связано понятие уставный капитал, это сумма, которую нужно оплатить учредителям ООО на свой расчётный счёт. Обычно уставный капитал не меньше 10000 рублей.
Хоть ИП не связан с этим понятием, есть и минусы, ведь ИП отвечает всем своим имуществом. Как и ООО, но очень часто сумма ответственности равна сумме уставного капитала. И чаще всего, это не больше 10000 рублей.
Как закрыть ООО и ИП
ИП не может передать кому-то своё дело. ИП можно только закрыть. А вот в случаее с ООО можно переоформить бизнес на другого. В этом случае компания будет жить, бренд существовать, а наработанная репутация работать.
Но закрыть можно и ИП, и ООО. Первое сделать гораздо легче. Цена вопроса — 160 рублей — размер госпошлины (при электронной подаче госпошлина не уплачивается). И ещё нужно подать в налоговую инспекцию заявлений о прекращении деятельности (форма № Р26001). В качестве подтверждающего документа через 6 рабочих дней у бывшего ИП на руках будет лист записи ЕГРИП, подтверждающий, что деятельность ИП прекращена.
ООО закрыть куда сложнее. Пошли (если документы подаются лично) составляет 800 рублей. И ещё нужно опубликовать в «Вестнике государственной регистрации» много разных закрывающих документов. Кроме того нужно сообщить кредиторам о закрытии, что может растянуться на четыре месяца и спровоцировать проверку из налоговой.
Достоинства и недостатки
Чтобы подытожить всю информацию и помочь сделать выводы, попробуем свести все плюсы и минусы обоих форм управления в единый список.
Достоинства ИП:
— Быстрая и простая регистрация.
— Мало документов для открытия и закрытия.
— Вся прибыль принадлежит предпринимателю.
— Выбор системы налогообложения. Физическое лицо может быть одновременно и ИП и самозанятым.
Недостатки ИП:
— Предприниматель отвечает собственностью.
— Не все виды деятельности доступны.
— Дело нельзя продать или разделить.
— Недоверие банков и инвесторов.
Достоинства ООО:
— Привлекательно для инвесторов.
— Инвестор может стать соучредителем, если ему будет выделена доля в уставном капитале.
— Можно войти и выйти в ООО по желанию.
— Охватывает много видов деятельности.
— Можно уменьшить налог на прибыль, списав убытки прошлых лет.
Недостатки ООО:
— Сложное оформление, большой пакет документов.
— Сложная бухгалтерия, нужен отдельный бухгалтер.
— Большой объём отчётности.
— Высокие штрафы, по сравнению с ИП.
— Нужна регистрации в ПФР, ФФОМС, ФСС, Росстате.
Если вы еще сомневаетесь в выборе, напишите нам и мы бесплатно вас проконсультируем: 8-969-640-49-50
